摘 要：在工程建設項目中，設計概算批準后不得任意修改和調整，如需修改或調整時，須經原批準部門重新審批。經批準的設計概算是建設項目投資的最高限額，如果建設項目總概算超出投資估算的10%以上時，必須重新報批可行性研究報告。由此可見，設計概算的重要性。設計概算的準確性將會直接影響項目的建設計劃的編制、撥款和貸款的額度、招標控制價的編制、工程建設項目成本和投資效果的考核和評價。本文就工程設計概算的編制依據和方法進行分析總結。

   關鍵詞：設計概算；編制依據；編制方法

   1 設計概算的概念和組成

   1.1 設計概算的概念

   設計概算是設計文件的重要組成部分，是在投資估算的控制下，在設計階段由設計單位根據初步設計（或技術設計）圖紙及說明、概算定額（或概算指標）、各項費用定額或取費標準、設備和材料預算價格等資料，編制和確定的建設項目從籌建至竣工交付使用所需全部費用的文件。

   采用兩階段設計的建設項目，在初步設計階段必須編制設計概算；采用三階段設計的建設項目，除了編制設計概算外，在技術設計階段必須編制修正概算（注：建設工程兩階段設計是指初步設計和施工圖設計兩個階段；三階段設計是指初步設計、技術設計和施工圖設計三個階段）。施工全壽命周期各階段與工程造價的關系如圖1所示。

   1.2 設計概算的組成

   設計概算可分為單位工程概算、單項工程綜合概算和建設項目總概算。單位工程概算是確定各單位工程所需建設費用的文件，是根據初步設計或擴大初步設計圖紙和概算定額或概算指標以及市場價格信息等資料編制而成，它是單項工程綜合概算的組成部分。單位工程概算按工程性質、內容組成不同，分為建筑單位工程概算和設備及安裝單位工程概算。

   單項工程綜合概算是確定單項工程建設費用的文件，是由單項工程中的各單位工程概算匯總而成，它是建設項目總概算的組成部分。

   建設項目總概算是確定整個建設項目從籌建開始到竣工交付使用所需的全部費用的文件。它由建設項目內各單項工程綜合概算、工程建設其他費用概算、預備費、建設期貸款利息和經營性項目鋪底流動資金組成，如圖2所示。 

  2 設計概算的編制依據

  （1）國家、行業和地方有關規定；

  （2）相應工程造價管理機構發布的概算定額（或指標）；

  （3）工程勘察與設計文件；

  （4）擬定或常規的施工組織設計和施工方案；

  （5）建設項目資金籌措方案；

  （6）工程所在地編制同期的人工、材料、機械臺班市場價格，以及設備供應方式及供應價格；

  （7）建設項目的技術負責程度，新技術、新材料、新工藝以及專利使用情況等。

  （8）建設項目批準的相關文件、合同、協議等；

  （9）政府有關部門、金融機構等發布的價格指數、利率、匯率、稅率以及工程建設其他費用等；

  （10）委托單位提供的其他技術經濟資料等。

   3 設計概算的編制方法

   建筑單位工程概算的編制方法有概算定額法、概算指標法、類似工程預算法。

   設備及安裝單位工程概算的編制方法有預算單價法、擴大單價法、設備價值百分比法和綜合噸位指標法等。本文僅討論建筑單位工程概算的編制方法。

   3.1 概算定額法

   概算定額法又叫擴大單價法或擴大結構定額法，它與利用預算定額編制單位建筑工程施工圖預算的方法基本相同。其不同之處在于編制概算所采用的依據是概算定額，所采用的工程量計算規則是概算工程量計算規則。該方法要求初步設計達到一定深度，建筑結構比較明確時方可采用。

   3.2 概算指標法

   當初步設計深度不夠，不能準確地計算工程量，但工程設計采用的技術比較成熟而又有類似工程概算指標可以利用時，可以采用概算指標法編制工程概算。概算指標法將擬建廠房、住宅的建筑面積或體積乘以技術條件相同或基本相同的概算指標而得出人、料、機費用，然后按規定計算出企業管理費、利潤、規費和稅金等。概算指標法計算精度較低，但由于其編制速度快，因此對一般附屬、輔助和服務工程等項目，以及住宅和文化福利工程項目或投資比較小、比較簡單的工程項目投資概算的編制有一定實用價值。

   用概算指標編制概算的關鍵是要選擇合適的概算指標，選擇合適的概算指標應考慮三個方面的因素：（1）擬建工程的建筑面積與概算指標中的建筑面積接近；（2）擬建工程的建設地點、建設時期和概算指標的相同；（3）擬建工程的工程類別、結構特征與概算指標的基本相同。如果建設地點、建設時期不同，或工程結構特征有局部差異，應對概算指標價差和結構差異進行修正調整。

   3.3 類似工程預算法

   類似工程預算法是利用技術條件與設計對象相類似的已完工程或在建工程的工程造價資料來編制擬建工程設計概算的方法。該方法適用于擬建工程與已完工程或在建工程的設計相類似又沒有可用的概算指標時采用，但必須對結構差異和價差進行調整。

   4 設計概算二類費用的編制

   在編制設計概算的實際工作中，通常把工程費用稱為一類費用，工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息、經營性項目鋪底流動資金統稱為二類費用。其中工程建設其他費用主要包括建設用地費、建設管理費、建設工程前期工作咨詢費、勘察設計費、環境影響咨詢服務費、場地準備及臨時設施費、工程保險費、行政事業性一站式收費、專項費用及零星其他費。一類費用的編制通常采用概算定額法，若該地區沒有發布概算定額，則采用預算定額編制。二類費用的編制通常要結合國家及當地發布的二類費用計取文件，下面結合成都市現行的概算二類費用計取文件，對二類費用的編制進行詳解。

   4.1 建設用地費

  （1）含義及內容：指建設項目征用土地或租用土地應支付的費用和管線搬遷及補償費，包括：1）土地征用及遷移補償費：土地征用及遷移補償費是指因建設工程需要而規定支付的土地補償費，青苗補償費，被征用土地上的房屋、水井、樹木等附著物補償費，遷墳費和安置補償費，土地征收管理費和土地綜合開發等費用。2）租地費；3）管線搬遷及補償費。

  （2）計算方法：1）根據應征建設用地面積、臨時用地面積，按照土地征用補償費等計算。2）地上的建筑物如需遷建，遷建費按遷建補償協議計列或按新建同類工程造價計算。建設場地平整中的余物拆除清理費在“場地準備及臨時設施費”中計算。3）不同種類的市政管線分別按實際搬遷及補償費用計算。

   4.2 建設管理費

   含義及內容：指建設單位從項目籌建開始直至辦理竣工決算為止發生的項目建設管理費用。包括建設單位管理費、建設工程監理費、工程或服務招標費、造價咨詢費。

   4.2.1 建設單位管理費

  （1）含義及內容：指建設單位從項目開工之日起辦理竣工財務決算之日止發生的管理性開支。實行代建制管理的項目，一般不得同時列支代建管理費和項目建設管理費，確需同時發生的，兩項費用之和不得高于本規定的項目建設管理費限額。

  （2）計算方法：參照財建〔2016〕504號文，總額控制數以項目審批部門批準的項目總投資（經批準的動態投資，不含項目建設管理費）扣除土地征用、遷移補償等為取得或租用土地使用權而發生的費用為基數分檔計算。

   4.2.2 建設工程監理費

  （1）含義及內容：指委托工程監理單位對工程實施監理工作所需費用，包括施工監理和勘察、設計、保修等階段的監理。

  （2）計算方法：按照《建設工程監理與相關服務收費管理規定》（發改價格[2007]670號）計算。采用插入法計算，并考慮專業調整系數、工程復雜程度調整系數、附加調整系數。

   4.2.3 工程或服務招標費

  （1）含義及內容：指招標代理機構接受招標人委托，從事招標業務所需的費用。包括工程招標、貨物招標、服務招標 （監理、設計、勘察、造價招標）。

  （2）計算方法：按照《招標代理服務收費管理暫行辦法》（計價格[2002]1980號）、《國家發展改革委關于降低部分建設項目收費標準規范收費行為等有關問題的通知》（發改價格[2011]534號）計算。采用差額定率累進法計算。

   4.2.4 造價咨詢費

  （1）含義及內容：指工程造價咨詢機構接受委托，從事工程造價咨詢服務所需的費用。包括招標清單及控制價編制費、招標控制價審查費、全過程造價管理咨詢費、竣工結算審核費。

 （2）計算方法：按照《工程造價咨詢服務收費標準》（川價發[2008]141號）計算。采用差額定率累進計算。

   4.3 建設工程前期工作咨詢費

  （1）含義及內容：指建設項目前期工作的咨詢收費。包括建設項目專題研究、編制和評估項目建議書或者可行性研究報告，以及其它與建設項目前期工作有關的咨詢服務收費。主要包項目建議書、可行性研究報告。

 （2）計算方法：按照《關于印發建設項目前期工作咨詢收費暫行規定的通知》（計價格[1999]1283號）、《關于轉發國家計委<關于印發建設項目前期工作咨詢收費暫行規定的通知>的通知》（川價字費[2000]35號）計算，根據估算投資額在相對應的區間內采用插入法計算。

   4.4 勘察設計費

   含義及內容：指建設單位委托勘察設計單位為建設項目進行勘察、設計等所需費用，主要包括： 工程勘察費、工程設計費、設計文件審查費、竣工圖編制費。

   4.4.1 工程勘察費

  （1）含義及內容：包括測繪、勘探、取樣、試驗、檢測以及編制工程勘查文件和巖土工程設計文件等收取的費用。

  （2）計算方法：按照實物工程量定額計費方法計算，可也按照第一部分工程費用的0.8%~1.1%計取。

   4.4.2 工程設計費

  （1）含義及內容：包括編制初步設計文件、施工圖設計文件、非標準設備設計文件等。

  （2）計算方法：以第一部分工程費用為基礎，按照項目的不同規模分別確定的設計費率計算。按照《國家計委、建設部關于發布<工程勘察設計收費管理規定>的通知》（計價格[2002]10號）計算，采用插入法計算，并考慮專業調整系數、工程復雜程度調整系數、附加調整系數。

   4.4.3 設計文件審查費

  （1）含義及內容：一般包括：1）初步設計文件審查咨詢費（除初設專家會審會外的、委托專家或機構專題專項審查咨詢）；2）施工圖設計文件審查費；3）專項設計審查費；4）設計文件經濟技術分析咨詢費。

  （2）計算方法：按照《國家發展改革委關于降低部分建設項目收費標準規范收費行為等有關問題的通知》的通知（川發改價格〔2011〕323號）計算。市政基礎設施建設的設計圖審查費按投資額的1.6‰計取。

   4.4.4 竣工圖編制費

  （1）含義及內容：編制竣工圖文件等所收取的費用。

  （2）計算方法：按照《國家計委、建設部關于發布<工程勘察設計收費管理規定>的通知》（計價格[2002]10號）計算。一般按設計費的8%計取。

   4.5 環境影響咨詢服務費

  （1）含義及內容：對建設項目環境影響進行全面評價所需的費用，包括編制環境影響報告書（含大綱）、環境影響報告表和對環境影響報告書（含大綱）、環境影響報告表進行技術評估。

  （2）計算方法：按照《國家計委、國家環境保護總局關于規范環境影響咨詢收費有關問題的通知》（計價格[2002]125號）計算，采用插入法計算。

   4.6 場地準備及臨時設施費

  （1）含義及內容：包括場地準備及臨時設施費。場地準備及臨時設施應盡量與永久性工程統一考慮。建設場地的大型土石方工程應進入工程費用中的總圖運輸費用中。

  （2）計算方法：1）新建項目場地準備及臨時設施費應根據實際工程量估算，或按照工程費用的比例計算，一般可按照工程費用的0.5%~2%計取；2）改擴建項目一般只計拆除清理費；3）發生拆除清理費時可按新建同類工程造價或者主材費、設備費的比例計算，凡可回收材料的拆除采用以料抵工方式，不再計算拆除清理費；4）此費用不包括已列入建筑安裝工程費用中的施工單位臨時設施費。

   4.7 工程保險費

  （1）含義及內容：指建設項目在建設期內根據需要對建筑工程、安裝工程及機械設備和人身安全進行投保而發生的保險費用。包括建筑安裝工程一切險、人身意外傷害險和引進設備財產保險等費用。

  （2）計算方法：1）概算時可按照工程費用的比例估算；2）不包括已列入施工企業管理費中的施工管理用財產、車輛保險費、工傷保險費；3）按國家有關規定計列，也可按下式估列：市政工程保險費=第一部分工程費用×（0.3%~0.6%），房建工程保險費=第一部分工程費用×（0.2%~0.4%）。

   4.8 行政事業性一站式收費

  （1）含義及內容：包括建設項目報建費（城市市政基礎設施配套費+文物勘探發掘費）、防空地下室異地建設費 。

  （2）計算方法：按照《成都市建設項目部分行政事業性收費一站式收取管理辦法》（成府發[2014]23號）及補充規定計算。

   4.9 專項費用

  （1）含義及內容：包含場外輔助工程費、外網工程、檢測試驗費、專題工程費、專題其他費、生產經營相關費。檢測試驗費含：土壤氡濃度檢測、沉降觀測、基坑變形觀測、市內空氣檢測或及治理、消防檢測、電氣檢測、防雷檢測、道路檢測等第三方質量檢查、載荷試驗等。

  （2）計算方法：按照工程費用的0.1%~0.5%計取。

   4.10 零星其他費

   計算方法：按照工程費用的0.1%計取。

   4.11 預備費

   4.11.1 基本預備費

  （1）含義及內容：指針對項目實施過程中可能發生難以預料的支出而事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。

  （2）計算方法：按照工程費用和工程建設其他費用之和的5%~10%計取。

   4.11.2 漲價預備費

  （1）含義及內容：指為在建設期內利率、匯率或價格等因素的變化而預留的可能增加的費用。包括人工、設備、材料、施工機械的價差費，建筑安裝工程費及工程建設其他費用調整，利率、匯率調整等增加的費用。

  （2）計算方法：一般根據國家規定的投資綜合價格指數，按估算年份價格水平的投資額為基數，采用復利方法計算。

   4.12 建設期貸款利息

  （1）含義及內容：指在建設期內發生的為工程項目籌措資金的融資費用及債務資金利息。

  （2）計算方法：各年應計利息=（年初借款本息累計+本年借款/2）×年率

   4.13 鋪底流動資金

  （1）含義及內容：指生產性建設工程項目為保證生產和經營正常進行，按規定應列入建設工程項目總投資的資金。

  （2）計算方法：一般按流動資金的30%計取。

   5 結語

   2020年的《政府工作報告》指出，要重點支持既促消費惠民生又調結構增后勁的“兩新一重”建設。“兩新”是指新型基礎設施建設和新型城鎮化建設。新型基礎設施建設主要有發展新一代信息網絡，拓展5G應用，建設充電樁，推廣新能源汽車，激發新消費需求、助力產業升級；新型城鎮化建設主要有大力提升縣城公共設施和服務能力，以適應農民日益增加的到縣城就業安家需求。 “一重”是指交通、水利等重大工程建設，主要有增加國家鐵路建設資本金1000億元。健全市場化投融資機制，支持民營企業平等參與。從2020年《政府工作報告》中可以看出，基礎建設項目將會是今年政府投資的重點。設計概算做為建設項目前期工程造價的重要指標，同時也是建設項目投資的最高限額，應該重視設計概算的編制質量，提高設計概算的編制精度。準確的設計概算有助于合理確定和有效控制工程造價，同時也有利于促進設計的技術先進性和經濟合理性。做為一名造價從業者，希望能不斷提升自己的業務水平，高質量地完成每一次設計概算的編制，為2020年的“兩新一重”事業添上一片屬于自己的“磚、瓦”。

 高原（四川創信工程咨詢股份有限公司，四川 成都 610000）

   參考文獻：

   [1] 丁士昭，王雪青，王清訓，等.建設工程經濟.2017：154-177

   [2] 柯洪，郭婧娟，張仕廉，等.建設工程計價.2013：22-31